En los últimos días, el Gobierno ha anunciado una serie de modificaciones en los valores correspondientes a las categorías del Monotributo, afectando a una gran cantidad de contribuyentes. La medida ha generado un impacto negativo en los pequeños y medianos contribuyentes, quienes deberán adaptarse a las nuevas disposiciones y realizar los ajustes necesarios en su declaración fiscal. 

Con estos ajustes, se espera regularizar el Monotributo y ponerse al día con respecto a la inflación, para asgeurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales para los contribuyentes. Te brindamos más detalles sobre cómo se aplicarán los cambios.

Cuál es el nuevo monto que tiene el monotributo de ARCA en 2025

Uno por uno, los nuevos valores en las categorías de ARCA
Uno por uno, los nuevos valores en las categorías de ARCA

Las categorías del régimen simplificado quedarían de la siguiente manera:

Categoría A:

  • Ingresos brutos: $ 7.804.500.
  • Componente impositivo: $ 3.630 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 32.186.

Categoría B:

  • Ingresos brutos: $ 11.434.500.
  • Componente impositivo: $ 6.897 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 36.638,80.

Categoría C:

  • Ingresos brutos: $ 16.032.500.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 11.858 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 42.904.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 41.936,18.

Categoría D:

  • Ingresos brutos: $ 19.904.500.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 19.360 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 54.987.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 18.029 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 53.656.

Categoría E:

  • Ingresos brutos: $ 23.413.500.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 36.300 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 77.861.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 28.798 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 70.359,30.

Categoría F

  • Ingresos brutos: $ 29.342.500.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 51.062 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 97.989.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 36.510 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 84.437,43.

Categoría G

  • Ingresos brutos: $ 35.090.000.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 92.928 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 149.672.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 46.464 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 103.208,40.

Categoría H

  • Ingresos brutos: $ 53.240.000.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 339.689.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 206.588,96.

Categoría I

  • Ingresos brutos: $ 59.592.500.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 529.375 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 626.306.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 211.750 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 308.681,35.

Categoría J

  • Ingresos brutos: $ 68.244.000.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 635.250 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 758.588.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 254.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 377.437,68.

Categoría K

  • Ingresos brutos: $ 82.280.000.
  • Servicios- Componente impositivo: $ 889.350 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 1.049.173.
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 296.450 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 456.272,55.

Cómo se calcula el ajuste para el monotributo de ARCA

La reforma fiscal aprobada por el Congreso en julio estableció la indexación de la inflación como un nuevo sistema de ajuste para el Monotributo. Este ajuste se realizará dos veces al año, en los meses de enero y julio. 

Aún no se ha confirmado el valor definitivo por parte de ARCA, ya que se espera la publicación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) de diciembre por parte del INDEC. No obstante, se calcula que la inflación en el semestre alcanzaría aproximadamente el 21%, lo que implicaría un coeficiente de actualización de 1,21% para el Monotributo.