La recategorización del Monotributo es un proceso clave para quienes forman parte de este régimen simplificado en Argentina. Cada año, millones de contribuyentes deben revisar sus ingresos y gastos para determinar si continúan en la misma categoría o si deben ajustarse a una nueva, según lo establecido por ARCA.

Este trámite no solo asegura el cumplimiento de las normativas fiscales, sino que también permite mantener el equilibrio entre los aportes realizados y los beneficios que el régimen ofrece. Con el objetivo de facilitar el proceso, la AFIP pone a disposición herramientas digitales para realizar la recategorización de manera rápida y segura. 

Cuál es la fecha límite hasta la que se puede hacer la recategorización del monotributo de ARCA en 2025

Conocé hasta cuándo tenés tiempo para hacer este trámite en ARCA
Conocé hasta cuándo tenés tiempo para hacer este trámite en ARCA

A diferencia de años anteriores, tanto los plazos como la escala para la recategorización de los monotributistas se aplazaron y comenzarán a aplicarse en febrero. 

Esto se debe a que la actualización de las cuotas está condicionada por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) de diciembre de 2024, dato que será informado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC). 

Este indicador influirá directamente en los montos base de facturación que definen las categorías del régimen simplificado. Así, los nuevos valores se darán a conocer a partir del 14 de enero.

La reforma fiscal que estableció la actualización de los parámetros del monotributo en función del incremento inflacionario también alteró los plazos para realizar la recategorización. 

Mientras que el período límite para completar este trámite en 2024 fue el 20 de enero, en 2025 los contribuyentes tendrán tiempo hasta el 5 de febrero para cumplir con esta obligación.

Qué monto alcanzaría cada categoría del monotributo de ARCA

Categoría A - Ingresos Brutos $7.804.500. Importe mensual a pagar: 

  • Componente impositivo: $3.630 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186

Categoría B - Ingresos Brutos: $11.434.50. Importe mensual a pagar: 

  • Componente impositivo: $6.897 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80

Categoría C - Ingresos Brutos: $16.032.500. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $11.858 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.9042. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18

Categoría D - Ingresos Brutos: $19.904.500. Importe mensual a pagar: 

  • Servicios - Componente impositivo: $19.360 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.9872. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $18.029 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656

Categoría E - Ingresos Brutos: $23.413.500. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $36.300 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.8612. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $28.798 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30

Categoría F - Ingresos Brutos: $29.342.500. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $51.062 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.9892. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $37.510 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43

Categoría G - Ingresos Brutos: $35.090.000. Importe mensual a pagar: 

  • Servicios - Componente impositivo: $92.928 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.6722. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $46.464 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40

Categoría H - Ingresos Brutos: $53.240.000. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.6892. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96

Categoría I - Ingresos Brutos: $59.592.500. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $529.375 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.3062. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $211.750 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35

Categoría J - Ingresos Brutos: $68.244.000. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $635.250 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.5882. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $254.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68

Categoría K - Ingresos Brutos: $82.280.000. Importe mensual a pagar:

  • Servicios - Componente impositivo: $889.350 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.1732. 
  • Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $296.450 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55