La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) anunció modificaciones significativas en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS), conocido como monotributo, las cuales impactarán a millones de personas en todo el territorio nacional.

Estas iniciativas buscan actualizar el sistema, mejorar la eficiencia en la recaudación y ofrecer mayor transparencia y simplicidad para los contribuyentes.

Qué cambios tendrá el monotributo de ARCA en 2025

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) puso en marcha una serie de medidas para este año, orientadas a simplificar los trámites de los contribuyentes y uniformar los métodos de actualización.

Actualización semestral mediante el Índice de Precios al Consumidor (IPC)

  • Se define nuevos criterios para categorizar a los monotributistas.
  • Se basa en las declaraciones y períodos de cálculo de los contribuyentes.
  • Considera la variación del IPC informado por el INDEC.
  • Establece ajustes automáticos de las escalas en enero y julio.

Procesos automatizados y recategorización más sencilla

  • ARCA incorporó un sistema automatizado para optimizar la inscripción y recategorización.
  • Incluye recordatorios automáticos y ajustes basados en información fiscal.
  • Se simplificó el proceso de recategorización, agilizando los trámites administrativos.

Notificaciones electrónicas obligatorias

  • Uso obligatorio de notificaciones electrónicas para comunicaciones oficiales.
  • Asegura mayor rapidez y protección en la entrega de información.
  • Permite a los contribuyentes mantenerse al día con sus responsabilidades y cambios normativos.

Cómo quedaron las escalas del monotributo en 2025

Las escalas se conforman de la siguiente manera:

  • Categoría A: ingresos brutos hasta $7.813.530. Deberán pagar $32.223.
  • Categoría B: ingresos de hasta $11.447.730 brutos anuales. Pagarán $36.681 a partir de febrero.
  • Categoría C: ingresos de hasta $16.051.050. Pagarán $42.954.
  • Categoría D: ingresos de hasta $16.450.000 brutos anuales. Pagarán $19.927.530.
  • Categoría E: ingresos de hasta $23.440.590. Quienes se dedican a la venta de bienes pagan $77.951 y los
  • que realizan prestación de servicios, $70.440.
  • Categoría F: ingresos de hasta $29.376.450. Pagan $98.103 para bienes y $84.535 para servicios.
  • Categoría G: ingresos de hasta $35.130.600. Pagan $103.328 a $149.845, dependiendo de la actividad del contribuyente.
  • Categoría H: ingresos de hasta $53.301.600. Pagan $340.081 para bienes y $206.827 para servicios.
  • Categoría I: ingresos de $49.250.000 a $59.661.450. Pagan $627.030 para bienes y $309.038 para servicios.
  • Categoría J: ingresos de hasta $68.322.960. Pagan $377.873 por servicios o 759.464 por bienes.
  • Categoría K: ingresos de hasta $68.000.000. Pagan $1.050.386 para bienen y los que prestan servicios, $456.800.

Cómo hacer la recategorización del monotributo de ARCA en 2025

El proceso es el siguiente:

  1. Acceder al Portal Monotributo utilizando CUIT y clave fiscal.
  2. Seleccionar la opción "Recategorización" que debe esperarse que la habilite ARCA porque está activa solo cuando hay cambios.
  3. Se mostrará la categoría actual junto con los límites establecidos para cada parámetro. 
  4. Seleccionar "continuar recategorización" e ingresar el monto facturado en los últimos 12 meses.
  5. El sistema calculará y mostrará la categoría que corresponde según la información.